attento a come lo dichiari, il passaggio che tutti dimenticano

Con l’avvicinarsi della stagione della dichiarazione dei redditi 2025, cresce l’attenzione su come correttamente dichiarare il Superbonus assunzioni, una misura fondamentale per le imprese che hanno beneficiato di agevolazioni fiscali per l’inserimento di nuovo personale.

Spesso, infatti, si trascura un passaggio cruciale che può compromettere la corretta fruizione del beneficio fiscale, rischiando così di incorrere in sanzioni o di dover restituire gli importi percepiti.

Il Superbonus assunzioni è un incentivo fiscale introdotto per supportare le imprese nell’aumento dell’occupazione, offrendo un credito d’imposta significativo per l’assunzione di nuovi dipendenti, in particolare giovani e categorie svantaggiate. Quest’anno, con le nuove disposizioni contenute nella Legge di Bilancio 2025, l’agevolazione è stata estesa e rafforzata, con criteri più stringenti ma premianti per le aziende virtuose.

Superbonus assunzioni: cos’è e perché è importante dichiararlo correttamente

La corretta indicazione del beneficio nella dichiarazione dei redditi è fondamentale per evitare contestazioni da parte dell’Agenzia delle Entrate. In particolare, è indispensabile compilare con attenzione il modello Redditi PF o Redditi SP, a seconda della tipologia di contribuente, inserendo il credito d’imposta nella sezione dedicata alle agevolazioni fiscali, senza dimenticare di allegare la documentazione comprovante l’effettiva assunzione e il rispetto dei requisiti normativi.

Uno degli aspetti più delicati riguarda il passaggio spesso trascurato nella dichiarazione: l’indicazione della quota di credito d’imposta utilizzata in compensazione nel modello F24. Molte imprese, infatti, dimenticano di specificare in modo chiaro e corretto tale quota, creando così discrepanze tra quanto indicato nella dichiarazione e quanto effettivamente versato o compensato.

Questo errore può generare un doppio problema. Da un lato, l’Agenzia delle Entrate può richiedere chiarimenti o avviare controlli più approfonditi, con conseguenti ritardi nell’erogazione di eventuali rimborsi o nel riconoscimento del credito. Dall’altro, si rischia di perdere parte dell’agevolazione o di dover restituire somme già usufruite, con l’applicazione di sanzioni e interessi.

Per questo motivo, è consigliabile avvalersi di un consulente fiscale esperto o utilizzare software aggiornati che guidino il contribuente nella compilazione del modello e nell’invio del modello F24, assicurando così la corretta imputazione e tracciabilità del credito d’imposta.

Nel 2025, il quadro normativo che regola il Superbonus assunzioni ha subito alcune modifiche rilevanti, finalizzate a migliorare la trasparenza e la tracciabilità del beneficio. Tra le novità più significative figura l’introduzione di un codice tributo specifico per la compensazione del credito d’imposta, che deve essere utilizzato obbligatoriamente nel modello F24.

Inoltre, l’Agenzia delle Entrate ha ampliato le istruzioni per la compilazione del modello Redditi, inserendo dettagliate note esplicative su come indicare il credito d’imposta e quali documenti allegare per dimostrare la sussistenza dei requisiti richiesti. Queste modifiche mirano a ridurre il contenzioso e a semplificare le verifiche ispettive.

Dunque  è stata prevista una nuova scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi per i soggetti che hanno usufruito del Superbonus assunzioni, con un anticipo rispetto agli anni precedenti, per accelerare il processo di controllo e rimborso.